07. 02. 2012

Vir in informacije: Finance, 1.2.2012, www.finance.si, Avtor: Nataša Bolarič

Med najpogostejšimi instrumenti zavarovanja terjatev do tujih kupcev so bančna garancija, dokumentarni inkaso in faktoring

Med pozitivnimi učinki zavarovanja terjatev do tujih kupcev so varovanje skupnih interesov poslovnih partnerjev, zmanjšano tveganje pred neplačili in večja konkurenčnost zaradi boljših plačilnih pogojev.

Instrumentov, s katerimi lahko pri nas podjetja zavarujejo terjatve do tujih kupcev, je več. Večinoma so na voljo v bankah in pri nekaterih zavarovalnicah. V bankah sta najbolj razširjena in primerna instrumenta zavarovanj plačil in izvedbe pogodbenih obveznosti bančna garancija in dokumentarni akreditiv.

Bančna garancija in dokumentarni akreditiv

Oba instrumenta imata skupno točko. To je, da sta po vsebini nepreklicno bančno jamstvo, kjer je tveganje neplačila ali neizpolnitve osnovnih pogodbenih obveznosti zavarovano z zavezo banke garanta oziroma akreditivne banke, da bo izpolnila obveznosti. Izpolnjeni morajo biti tudi v garanciji navedeni pogoji oziroma pravočasno predloženi dokumenti, našteti in opisani v akreditivu. Akreditiv in bančna garancija uravnoteženo varujeta interese obeh partnerjev. Kupcu blaga oziroma storitev instrumenta zagotavljata, da bo prejel naročeno blago, kar se izkazuje s predloženimi dokumenti. Prodajalcu na drugi strani zagotavlja, da bo za dobavljeno blago oziroma opravljeno storitev prejel plačilo.

Dokumentarni inkaso

Dokumentarni inkaso je namenjen vsem poslovnim subjektom, ki želijo zavarovati svoja plačila v mednarodnem poslovanju s stalnimi partnerji. Gre za plačilni instrument in hkrati določeno obliko zavarovanja za zanesljivo plačilo pri poslovanju s tujino med poslovnima partnerjema, ki se med seboj poznata in si zaupata. Banka pri inkasu ne jamči plačila, sodeluje pa pri izvedbi plačila in prevzemu dokumentov. Ena od prednosti instrumenta je, da ima kupec zajamčeno dobavo zahtevanega blaga s pogodbenimi določili. Dokumentarni inkaso zagotavlja časovno usklajenost plačila in odpreme blaga.

Loro inkaso za uvoznike

Pri loro inkasu (za uvoznike) banka na podlagi prejetih dokumentov od prodajalca iz tujine pozove domačega uvoznika k plačilu. Uvoznik ob plačilu ali sprejemu menice prejme dokumente, s katerimi prevzame blago.

Nostro inkaso za izvoznike

Pri nostro inkasu (za izvoznike) pa izvoznik predloži banki dokumente z navodili, ki jih banka pošlje tujemu kupcu ali njegovi banki na unovčenje in potem čaka priliv.

Faktoring brez regresne pravice in faktoring z regresno pravico

Pri tem ločimo med odkupom terjatev brez prevzema tveganja neplačila kupca oziroma faktoringom z regresno pravico in odkupom terjatev s prevzemom tveganja neplačila kupca oziroma faktoringom brez regresne pravice ali neregresnim faktoringom. Zadnji je načeloma mogoč na podlagi sklenjenega pozavarovanja, ki ga ponavadi sklene faktor, ali običajnega zavarovanja terjatev, ki ga podjetja sklenejo pri zavarovalni ustanovi. Neregresni faktoring ima več pozitivnih učinkov.

Eden od pozitivnih učinkov faktoringa je zmanjšano oziroma obvladovano tveganje neplačil kupcev. Druga prednost je posledično tudi knjigovodska možnost zmanjšanja obsega terjatev in kreditnih obveznosti v bilanci. S tem družba dosega manjšo bilančno vsoto ter večji delež lastnega kapitala in s tem izboljša boniteto družbe.

Faktoring je, ne glede na obliko, primeren instrument za kakovostnejše obvladovanje terjatev in s tem povezanih tveganj. Vse kupce in terjatve pred začetkom faktorinškega posla namreč pregleda in analizira faktor. Primeren je za vse vrste in velikosti podjetij s solidnimi kupci. Izjema so podjetja s projektnimi dejavnostmi in tista, ki nimajo dobro urejenega računovodstva. Predvsem neregresni faktoring je v tujini in v zadnjem času tudi v Sloveniji čedalje bolj priljubljen pri srednjih in velikih družbah izvoznicah z dobro ali odlično boniteto.

Zavarovanje prodaje na odloženo plačilo

Prednost takšnega zavarovanja je, da zavarovalnica poplača neplačane terjatve, s tem pa se uravna denarni tok. Tako se poveča konkurenčnost zaradi boljših plačilnih pogojev. Poveča se tudi zaupanje v poslovne partnerje. Zavarovanje terjatev priporočajo vsem podjetjem, ki poslujejo z odloženim plačilom in imajo širok krog kupcev. Omenjeno zavarovanje svetujejo tudi v primeru sodelovanja s podjetji, katerih kreditno sposobnost je težko preverjati oziroma je velik del njihove prodaje vezan na majhno število kupcev. Storitev je dobrodošla tudi, ko poskuša podjetje prodreti na nove, nepoznane trge.

Zavarovanje pri zavarovalnicah

Terjatve do tujih kupcev lahko zavarujemo tudi pri nekaterih zavarovalnicah.

Ali se vam je zdel članek koristen? Da Ne

Nazaj